Приватне акціонерне товариство “Вінницький дослідний завод”

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2012

Форма N 1

Код за ДКУД

1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	0	5
первісна вартість	011	5	10
накопичена амортизація	012	5	5
Незавершені капітальні інвестиції	020	1923	6861
Основні засоби:
залишкова вартість	030	5143	7498
первісна вартість	031	18441	21517
знос	032	13298	14019
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	035	0	0
первісна вартість	036	0	0
накопичена амортизація	037	0	0
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	0	0
інші фінансові інвестиції	045	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	0	0
Вписуваний рядок - Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості	055	0	0
Вписуваний рядок - Первісна вартість інвестиційної нерухомості	056	0	0
Вписуваний рядок - Знос інвестиційної нерухомості	057	0	0
Відстрочені податкові активи	060	0	0
Вписуваний рядок - Гудвіл	065	0	0
Інші необоротні активи	070	0	0
Вписуваний рядок - Гудвіл при консолідації	075	0	0
Усього за розділом I	080	7066	14474
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	8042	13163
Поточні біологічні активи	110	0	0
Незавершене виробництво	120	503	603
Готова продукція	130	3879	14638
Товари	140	88	86
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	246	265
первісна вартість	161	246	265
резерв сумнівних боргів	162	0	0
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	7472	12214
за виданими авансами	180	1368	2220
з нарахованих доходів	190	0	0
із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	9	24
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	8	464
у тому числі в касі	231	1	0
в іноземній валюті	240	745	6164
Інші оборотні активи	250	68	21
Усього за розділом II	260	22428	49869
III. Витрати майбутніх періодів	270	4	5
Вписуваний рядок - IV. Необоротні активи та групи	275	0	0
Баланс	280	29498	64341

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	4395	4395
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	5877	5877
Резервний капітал	340	574	659
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	8976	19677
Неоплачений капітал	360	(0)	(0)
Вилучений капітал	370	(0)	(0)
Вписуваний рядок - Накопичена курсова різниця	375	0	0
Усього за розділом I	380	19822	30608
Вписуваний рядок - Частка меншості	385	0	0
II. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	124
Інші забезпечення	410	0	0
Вписуваний рядок - Сума страхових резервів	415	0	0
Вписуваний рядок - Сума часток перестраховиків у страхових резервах	416	0	0
Цільове фінансування(2)	420	0	0
Усього за розділом II	430	0	124
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	0	0
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	42	42
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	4925	31080
з бюджетом	550	0	0
з позабюджетних платежів	560	0	0
зі страхування	570	0	0
з оплати праці	580	0	2
з учасниками	590	0	0
із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Вписуваний рядок - Зобов`язання, пов`язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу	605	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	4709	2485
Усього за розділом IV	620	9676	33609
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	29498	64341
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги	421	0

Примітки: Облiк нематерiальних активiв вiдповiдає вимогам Положення (Стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", та облiковою полiтикою Пiдприємства. На балансi Пiдприємства облiковуються нематерiальнi активи на суму 10 тис.грн (первiсна вартiсть). Накопичена амортизацiя становить 100% первiсної вартостi нематерiальних активiв. Нарахування амортизацiї на нематерiальнi активи здiйснюється прямолiнiйним методом, про що зазначено в Положеннi про бухгалтерський облiк пiдприємства. Облiк основних засобiв Пiдприємства ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 <Основнi засоби>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 р. № 92 ( далi - П(С)БО 7 ), та наказу про облiкову полiтику Пiдприємства.
За даними фiнансової звiтностi Пiдприємства станом на 31.12.2012 року на балансi облiковувалися основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи на суму 21517 тис.грн за первiсною вартiстю.
1.Земельнi дiлянки - 237 тис.грн;
2.Будiвлi та споруди - 15011тис.грн;
3.Машини та обладнання - 3776 тис.грн;
4.Транспортнi засоби - 1153 тис.грн;
5.Iнструменти, прилади та iнвентар - 1220 тис.грн;
6.Iншi основнi засоби -120 тис.грн;

Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв станом на 31.12.2012 року становить 14 019 тис. грн., залишкова вартiсть 7 498 тис. грн. Накопичена амортизацiя становить 65,15 % первiсної вартостi основних засобiв. Амортизацiя основних засобiв, задiяних в роботi Пiдприємства, здiйснюється iз дотриманням принципу вiдповiдностi щомiсяця. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом, про що визначено в наказi про облiкову полiтику Пiдприємства, враховуючи строки корисного використання. Данi фiнансової звiтностi Пiдприємства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв Товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудитору. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 та Положенню про бухгалтерський облiк Пiдприємства.
Незавершене будiвництво Станом на 31.12.2012 року становить – 6 861 тис. грн. До складу даної статтi балансу вiднесено витрати на придбання та виготовлення основних засобiв, якi на дату балансу не введено в експлуатацiю.

Облiк запасiв Пiдприємство здiйснює вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 <Запаси>. В бухгалтерському облiку запаси класифiкують на такi групи: основнi та допомiжнi матерiали, малоцiннi та швидкозношуванi предмети та iншi матерiальнi цiнностi. Придбанi (отриманi) або виробленi запаси зараховуються на баланс Пiдприємства за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть запасiв визначається згiдно з П(С)БО 9 <Запаси>.Запаси класифiкують на такi групи: допомiжнi матерiали, малоцiннi та швидкозношуванi предмети та iншi матерiальнi цiнностi. Придбанi (отриманi) або виробленi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть запасiв визначається згiдно з П(С)БО 9.
Балансова (облiкова) вартiсть запасiв у розрiзi окремих класифiкацiйних груп:
1)Виробничi запаси - 13163 тис.грн;-
- сировина та матерiали - 12 608;
-купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби - 17тис.грн;-
-паливо - 43 тис.грн;
-будiвельнi матерiали - 4 тис.грн;
- тара i тарнi матерiали - 0;
- запаснi частини - 22 тис.грн;-
-iншi матерiали - 3 тис.грн;
- малоцiннi та швидкозношуванi предмети - 444 тис.грн;
-транспортно - заготiвельнi витрати -22 тис.грн
-Незавершене виробництво - 603 тис.грн;
-Готова продукцiя - 14638 тис.грн;
-Товари за вирахуванням нацiнки - 86тис.грн.
Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповноваженими особами Товариства та затвердженi в установленому порядку. Вибуття сировини та iнших матерiалiв на пiдприємствi здiйснюється методом ФIФО.Активи, що використовуються протягом не бiльше одного року, або нормального операцiйного циклу, якщо вiн бiльше року, визнаються малоцiнними та швидкозношуваними предметами (МШП) та облiковуються Товариством на рахунку 22 "Малоцiннi та швидкозношуванi предмети".Вiдповiдно до вимог п. 23 П(С)БО 9, вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виключається зi складу активiв ( списується з балансу) з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдними особами Пiдприємства протягом строку їх фактичного використання.Вибуття матерiалiв та МШП проводилося згiдно з затвердженими актами списання матерiальних запасiв.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги, згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 <Дебiторська заборгованiсть> вiдображається за первiсною вартiстю.
Станом на 31.12.2012 р. на пiдприємствi чиста вартiсть дебiторської заборгованостi складає 265 тис. грн. Сумнiвних боргiв на пiдприємствi на звiтну дату немає.
Дебiторська заборгованiсть з бюджетом станом на 31.12.2012 року становить 12 214 тис. грн.
Основу заборгованостi становить заборгованiсть по розрахунках з податку на прибуток.
Станом на 31.12.2012 року Товариство видало аванси на суму 2 220 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть становить - 24 тис. грн.
Склад i суми статтi балансу "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть":
Розрахунки з iншими дебiторами - 6 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з державними цiльовими фондами 18 тис.грн.
Облiк та оцiнка зобов'язань товариства проводиться у вiдповiдностi з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 20 вiд 11.02.2000 року та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 11 лютого 2000 року № 85/4306 iз змiнами i доповненнями, внесеними наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30.11.2000 року № 304 та вiд 25.11.2002 року № 989, а також обраної облiкової полiтики.
Заборгованiсть по заробiтнiй платi, станом на 31.12.2012 року , на Пiдприємствi – 2 тис. грн.;
·Станом на 31.12.2012 року заборгованiсть по розрахунках з бюджетом вiдсутня;
·Розрахунки по пенсiйному та соцiальному страхуванню ведуться згiдно чинного законодавства. Заборгованiсть по розрахунках зi страхування на дату балансу вiдсутня;
·Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги на Пiдприємствi – 42 тис. грн.;
·Аванси одержанi Товариством станом на 31.12.2012 року – 31 080 тис. грн.;
·Iншi поточнi зобов'язання складають – 2 485 тис. грн. До складу даної статтi включено податковий кредит по авансах виданих в сумi 342 тис. грн., розрахунки з iншими кредиторами в сумi 2 тис. грн., розрахунки з iншими дебiторами 61 тис. грн., розрахунки з пiдзвiтними особами в сумi 2 080 тис. грн.
Станом на 31.12.2012 року на Пiдприємствi облiковується резервний капiтал в сумi 659 тис. грн., що становить 15 % вiд Статутного капiталу, який створено вiдповiдно до чинного законодавства та установчих документiв за рахунок нерозподiленого прибутку. На протязi 2012 року вiдрахування до резервного капiталу склали 85 тис. грн.
Нерозподiлений прибуток Пiдприємства станом на 31.12.2012 року становить – 19 677 тис. грн., який було сформовано за рахунок нерозподiленого прибутку станом на 01.01.2012 року в розмiрi 8 976 тис. грн., збiльшеного на суму отриманого чистого прибутку за результатами господарської дiяльностi за 12 мiсяцiв 2012 року в сумi 10 786 тис. грн. та зменшеного на суму вiдрахувань до резервного капiталу в розмiрi 85 тис. грн.

Керівник	(підпис)	Дiдичук Олександр Семенович
Головний бухгалтер	(підпис)	Панiбратова Ольга Юрiївна