| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Вiдкрите акцiонерне товариство "Вiнницький дослiдний завод" засноване як майстернi спиртотресту. У 1965 роцi майстернi було переiменовано у "Ремонтно-механiчний завод".
У 1986 роцi на базi "Ремонтно-механiчного заводу" вiдповiдно до рiшення установчих зборiв було створене орендне пiдприємство "Вiнницький дослiдний завод".
У 1993 роцi органiзацiя орендарiв дослiдного заводу, керуючись законодавчими актами України, перетворила оредне пiдприємство у вiдкрите акцiонерне товариство "Вiнницький дослiдний завод".
Загальнi збори акцiонерiв товариства, якi вiдбулися 26.08.2010 року прийняли рiшення про змiну найменування на Приватне акцiонерне товариство "Вiнницький дослiдний завод" та внесення змiн до Статуту товариства, який був зареєстрований Виконавчим комiтетом Вiнницької мiської ради 03.09.2010 року.
Важливий подiй розвитку - злиття, подiлу, приєднання, перетворення та видiлу на пiдприємствi у звiтному перiодi не вiдбувалося.. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Приватне акцiонерне товариство "Вiнницький дослiдний завод має таку органiзацiйну структуру:
управлiння;
енергомеханiчний вiддiл;
механо-збиральна дiльниця;
комерцiйний вiддiл; технiчний вiддiл;
планово-виробничий вiддiл.
Товариство не має дочiрнiх пiдприємств, представництв та фiлiй. У звiтному перiодi змiн в органiзацiйнiй структурi товариства не вiдбувалося. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
З боку третiх осiб пропозицiй щодо реорганiзацiї товариства у звiтному перiодi не поступало. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Бухгалтерський облiк на ПрАТ "Вiнницький дослiдний завод" ведеться по журнально-ордернiй формi. В перiодi, що перевiрявся пiдприємство здiйснювало бухгалтерський облiк у вiдповiдностi з "Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань та господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затвердженим наказом Мiнфiну України вiд 30.11.1999 року за №291. Данi бухгалтерських регiстрiв спiвставленi в бухгалтерських регiстрах, головнiй книзi i Балансi пiдприємства.
Облiк основних засобiв у товариствi ведеться за первiсною вартiстю iз дотриманням принципiв регламентованих Положенням (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв Українi вiд 27 квiтня 2000 року № 92 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 18 травня 2000 року за № 288I4509 iз змiнами i доповненнями, внесеними наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30.11.2000 року № 304 та вiд 25.11.2002 року № 989. Переоцiнка основних засобiв не проводилась. Операцiї з находження та вибуття основних засобiв вiдображаються у бухгалтерському облiку та звiтностi у вiдповiдностi з чинним законодавством.
Нарахування амортизацiї здiйснювалося у вiдповiдностi з вимогами статтi 8 Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" в редакцiї вiд 22.05.1997 року № 283I97-ВР iз врахуванням послiдуючих доповнень i змiн.
У 2011 роцi для ведення бухгалтерського облiку сировини, товарiв, матерiалiв та iнших товарно-матерiальних цiнностей товариство застосовувало вимоги Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 246 вiд 20.10.99 року та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 02 листопада 1999 року за № 751I4044 iз змiнами i доповненнями, внесеними наказами Мiнiстерства фiнансiв України, а також обраної облiкової полiтики. Запаси вiдображенi в бухгалтерському облiку та звiтностi за первiсною вартiстю. Вибуття запасiв здiйснюється за середньозваженою вартiстю. Оцiнка за середньозваженою собiвартiстю проводиться щодо кожної одиницi запасiв дiленням сумарної вартостi залишку таких запасiв на початок звiтного мiсяця i вартостi одержаних у звiтному мiсяцi запасiв на сумарну кiлькiсть запасiв на початок звiтного мiсяця i одержаних у звiтному мiсяцi запасiв.
Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання товариством майбутнiх економiчних вигод. Крiм того, у вiдповiдностi з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 237 вiд 08.10.1999 року та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 25 жовтня 1999 року за № 725I4018 iз змiнами i доповненнями, внесеними наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30.11.2000 року № 304 та вiд 23.05.2003 року № 363 передбачається створення резерву сумнiвних боргiв на основi класифiкацiї дебiторської заборгованостi, , проте у звiтному перiодi величину резерву сумнiвних боргiв, визначено товариством за методом класифiкацiї дебiторської заборгованостi з застосуванням коефiцiєнта сумнiвностi, що дорiвнює нулю.
Облiк та оцiнка зобов'язань товариства проводиться у вiдповiдностi з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 20 вiд 11.02.2000 року та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 11 лютого 2000 року № 85I4306 iз змiнами i доповненнями, внесеними наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30.11.2000 року № 304 та вiд 25.11.2002 року № 989, а також обраної облiкової полiтики. Ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi власного капiталу здiйснюється у загальному вiдповiдностi до вимог П(С)БО № 5 " Звiт про власний капiтал".
Формування виручки (валового доходу) вiд реалiзацiї продукцiї (робiт, послуг) товариством провадиться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 15"Доход", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29.11.1999 р. № 290 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 14.12.1999 р. за № 860I4153 iз змiнами i доповненнями, внесеними наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 14.06.2000 року № 131 та вiд 25.11.2002 року № 989.
Склад витрат на виробництво та витрат обiгу формується у вiдповiдностi з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 16 "Витрати", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 грудня 1999 року № 318 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 19 сiчня 2000 року № 27I4248 iз змiнами i доповненнями, внесеними наказами Мiнiстерства фiнансiв України
При формуваннi в бухгалтерському облiку iнформацiї про витрати, доходи, активи i зобов'язання з податку на прибуток товариство застосовувало Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 17 " Податок на прибуток ", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 28.12.2000 року № 353 i зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 20.01.2001 року за N47I5238. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
<ВIННИЦЬКИЙ ДОСЛIДНИЙ ЗАВОД>
СТАНОМ НА 31.12.2011 РОКУ.
Ми провели аудит фiнансової звiтностi Приватного Акцiонерного Товариства <Вiнницький дослiдний завод>, що додається, яка включає Баланс станом на 31.12.2011 року, Звiт про фiнансовi результати, Звiт про змiни у власному капiталi та Звiт про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ЗА ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА.
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ.
На нашу думку, фiнансова звiтнiсть ПрАТ <Вiнницький дослiдний завод>, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Товариства станом на 31.12.2011 року та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ВIДПОВIДНО ДО ВИМОГ РIШЕННЯ ДКЦПФРУ ВIД 29.09. 2011 РОКУ ЗА № 1360.
1.ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО.
Повне найменування - Приватне акцiонерне товариство <Вiнницький дослiдний завод>;
Код за єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України - 00383780;
Органiзацiйно - правова форма -230 - акцiонерне товариство;
Мiсцезнаходження - 21001, Вiнницька обл., м. Вiнниця, пров. Островського, 21;
Дата державної реєстрацiї - 21.07.1998 року, № 1 174 105 0007 000994;
Орган, що видав свiдоцтво - Виконавчий комiтет Вiнницької мiської ради;
Телефакс - (0432) 61-86-49;
29.53.1 Основнi види дiяльностi - 29.53.1 - Виробництво машин та устаткування для перероблення сiльгосппродуктiв
28.11.0 Виробництво будiвельних металевих конструкцiй
28.71.0 Виробництво бочок та аналогiчних металевих ємностей
51.87.0 Оптова торгiвля iншими машинами та устаткуванням
52.46.0 Роздрiбна торгiвля залiзними виробами , фарбами та склом
2. Чистi активи дорiвнюють 19 854 тис. грн., що бiльше розмiру статутного капiталу Пiдприємства. Тобто чистi активи Пiдприємства вiдповiдають вимогам ч.3 ст. 155 Цивiльного Кодексу України.
3. Iнша iнформацiя, що пiдлягає розкриттю емiтентом цiнних паперiв та подається до ДКЦПФРУ за 2011 рiк вiдсутня.
4. Пiд час аудиту фiнансової звiтностi станом на 31.12.2011 року було встановлено факти виконання Товариством правочинiв на суму 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, а саме договiр № 45 вiд 05.09.2011 року з AGROVIN BULBOACA, Молдова на суму 940 290 дол. США.
5. Корпоративне управлiння, як система, в тому числi система внутрiшнього контролю (аудиту) на Пiдприємствi не запровадженi. Вiдсутнє Положення, щодо корпоративного управлiння, корпоративного секретаря не обрано. Розподiл прав та обов'язкiв мiж органами Товариства та його учасниками, стосовно управлiння вiдбувається вiдповiдно до Статуту.
6. Вiдповiдно до МСА 240, аудитор несе вiдповiдальнiсть за отримання достатньої впевненостi у тому, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки. Через властивi обмеження аудиту iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансової звiтностi можна не виявити навiть у тому разi, якщо аудит належно спланований i виконується вiдповiдно до МСА. Нами було виконано процедури, для отримання iнформацiї, яка використовується пiд час iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї.
7. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ.
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <Аудиторська фiрма <Надiйнiсть>;
Код ЄДРПОУ - 32473281;
Мiсцезнаходження: - м. Вiнниця, вул. Хмельницьке шосе 2, кiм. 400а;
Реєстрацiйнi данi: ТОВ <Аудиторська фiрма <Надiйнiсть> Зареєстроване Виконавчим Комiтетом Вiнницької Мiської Ради 15.04.2003р. за №1 174 105 0002 001530
Номер та дата видачi свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги - Свiдоцтво №3630 видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 15.07.05р. за №151, термiн дiї свiдоцтва до 14.07.2015 року. Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0142, видане на пiдставi рiшення АПУ вiд 29.09.2011 р. № 239I4;
Керiвник - Манько Надiя Федорiвна;
Iнформацiя про аудитора - Сертифiкат Аудитора - Серiя А №004407 виданий на пiдставi рiшення аудиторської палати України вiд 30 листопада 2000р. за №96, термiн дiї - 30 листопада 2014 р.;
Контактний телефон - (0432) 66 02 45.
ЛИСТ - ПОЯСНЕННЯ ДО АУДИТОРСЬКОГО ВИСНОВКУ, ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <ВIННИЦЬКИЙ ДОСЛIДНИЙ ЗАВОД>
СТАНОМ НА 31.12.2011 РОКУ.
1. АКТИВИ ПIДПРИЄМСТВА.
АУДИТ НЕМАТЕРIАЛЬНИХ АКТИВIВ.
На балансi Пiдприємства облiковуються нематерiальнi активи:
Рахунок 127 - Iншi нематерiальнi активи (програмне забезпечення):
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 (тис. грн.) (первiсна вартiсть) - 5;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11 (тис. грн.) (первiсна вартiсть) - 5.
Сума накопиченої амортизацiї нематерiальних активiв станом на 31.12.2011 року становить 5 тис. грн., залишкова вартiсть 0 тис. грн. Накопичена амортизацiя становить 100 % первiсної вартостi нематерiальних активiв.
Нарахування амортизацiї на нематерiальнi активи здiйснюється прямолiнiйним методом, про що визначено в наказi про облiкову полiтику Пiдприємства. Амортизацiя НМА нараховується, враховуючи строки корисного використання НМА. Протягом звiтного перiоду метод нарахування амортизацiї не змiнювався. Дооцiнка нематерiальних активiв на протязi звiтного перiоду не проводилась.
На нашу думку, склад нематерiальних активiв та ступiнь розкриття iнформацiї вiдповiдають вимогам П(С)БО 8 <Нематерiальнi активи> та наказу про облiкову полiтику Пiдприємства.
АУДИТ ОСНОВНИХ ЗАСОБIВ. Облiк основних засобiв Пiдприємства ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 <Основнi засоби>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 р. № 92 ( далi - П(С)БО 7 ), та наказу про облiкову полiтику Пiдприємства.
За даними фiнансової звiтностi станом на 31.12.2011 року на Балансi Пiдприємства облiковувалися основнi засоби, данi щодо яких наведенi в таблицi:
Данi щодо вартостi основних засобiв Пiдприємства (тис. грн.)
Рахунок 10 - Основнi засоби (всього) :
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) - 18 095;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11 р. (первiсна вартiсть) - 18 441;
Рахунок 101 - Земельнi дiлянки:
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) - 237;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11р.(первiсна вартiсть) -237;
Рахунок 103 - Будiвлi та споруди:
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) - 14966;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11р.(первiсна вартiсть - 15002;
Рахунок 104 - Машини та обладнання:
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) - 1194;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11р.(первiсна вартiсть) - 1253;
Рахунок 105 - Транспортнi засоби:
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) - 452;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11р.(первiсна вартiсть) - 742;
Рахунок 106 - Iнструменти, прилади та iнвентар:
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) - 1179;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11р.(первiсна вартiсть) - 1137;
Рахунок 109 - Iншi основнi засоби:
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) - 67;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11р.(первiсна вартiсть) - 70;
Рахунок 11 - Iншi необоротнi матерiальнi активи (всього)
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) - 4;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11р.(первiсна вартiсть) - 0;
В тому числi:
Рахунок 112 - Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи:
Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) - 4;
Сальдо по Д-ту на 31.12.11р.(первiсна вартiсть) - 0;
Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв станом на 31.12.2011 року становить 13 298 тис. грн., залишкова вартiсть 5 143 тис. грн. Накопичена амортизацiя становить 72,11 % первiсної вартостi основних засобiв.
Амортизацiя основних засобiв, задiяних в роботi Пiдприємства, здiйснюється iз дотриманням принципу вiдповiдностi щомiсяця. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом, про що визначено в наказi про облiкову полiтику Пiдприємства, враховуючи строки корисного використання.
У звiтному перiодi iнвентаризацiя основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв проводилася Пiдприємством станом на <31> жовтня 2011 року, згiдно з Наказом директора <Про проведення ї iнвентаризацiї> за № 98 вiд 28.10.2011 року. Розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку i фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв, iнвентаризацiйною комiсiєю не виявлено.
На нашу думку, данi фiнансової звiтностi Пiдприємства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного, синтетичного облiку основних засобiв та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 <Основнi засоби> та Положенню про бухгалтерський облiк Пiдприємства.
НЕЗАВЕРШЕНЕ БУДIВНИЦТВО. Станом на 31.12.2011 року становить - 1 923 тис. грн. До складу даної статтi балансу вiднесено витрати на придбання та виготовлення основних засобiв, якi на дату балансу не введено в експлуатацiю.
Облiк капiтальних iнвестицiй вiдповiдає даним аналiтичного та синтетичного облiку.
АУДИТ ВИРОБНИЧИХ ЗАПАСIВ. Облiк запасiв Пiдприємство здiйснює вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 <Запаси>. В бухгалтерському облiку запаси класифiкують на такi групи: основнi та допомiжнi матерiали, малоцiннi та швидкозношуванi предмети та iншi матерiальнi цiнностi. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування або однорiдна група. Придбанi (отриманi) або виробленi запаси зараховуються на баланс Пiдприємства за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть запасiв визначається згiдно з П(С)БО 9 <Запаси>.
Балансова (первiсна) вартiсть запасiв у розрiзi окремих класифiкацiйних груп:
Залишок на 31.12.2011 р. (тис. грн.)
1) Виробничi запаси (всього): 8042;
- сировина та матерiали; iншi матерiали - 7769;
- купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби - 79;
- паливо - 14
- тара i тарнi матерiали - 0;
- будiвельнi матерiали - 0;
- запаснi частини - 20;
- матерiали сiльськогосподарського призначення - 0;
- малоцiннi та швидкозношуванi предмети - 160;
2)Поточнi бiологiчнi активи - 0;
3) Незавершене виробництво - 503;
4) Готова продукцiя - 3879;
5) Товари ( за вирахуванням нацiнки) - 88;
Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповноваженими особами Товариства та затвердженi в установленому порядку. При вiдпуску запасiв у виробництво, продаж та iншому вибуттi їх оцiнка здiйснюється вiдповiдно до облiкової полiтики, за методом ФIФО, тобто базується на припущеннi, що запаси використовуються у тiй послiдовностi, у якiй вони надходили на Пiдприємство (вiдображенi у бухгалтерському облiку), тобто запаси, якi першими вiдпускаються у виробництво (продаж та iнше вибуття), оцiнюються за собiвартiстю перших за часом надходження запасiв.
Активи, що використовуються протягом не бiльше одного року, або нормального операцiйного циклу, якщо вiн бiльше року, визнаються малоцiнними та швидкозношуваними предметами (МШП) та облiковуються Товариством на рахунку 22 <Малоцiннi та швидкозношуванi предмети >.
Вiдповiдно до вимог п. 23 П(С)БО 9 <Запаси>, вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виключається зi складу активiв (списується з балансу) з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдними особами Пiдприємства протягом строку їх фактичного використання. Вибуття матерiалiв та МШП проводилося згiдно з затвердженими актами списання матерiальних запасiв.
Обсяг розкриття iнформацiї вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 <Запаси>.
ГРОШОВI КОШТИ. Станом на 31.12.2011 року на Пiдприємствi залишок грошових коштiв та їх еквiвалентiв становить -753 тис. грн. В тому числi:
- грошовi кошти в нацiональнiй валютi у касi Пiдприємства (готiвка) - 1 тис. грн.;
- грошовi кошти в нацiональнiй валютi на поточному рахунку Пiдприємства - 7 тис. грн.
- грошовi кошти в iноземнiй валютi на поточному рахунку Пiдприємства - 745 тис. грн.
Залишок грошових коштiв пiдтверджено виписками банку та касовими документами. Данi аналiтичного облiку грошових коштiв вiдповiдають даним синтетичного облiку.
ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги, згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 <Дебiторська заборгованiсть> вiдображається за первiсною вартiстю. Станом на 31.12.2011 року первiсна вартiсть дебiторської заборгованостi складає 246 тис. грн. Резерв сумнiвних боргiв на Пiдприємствi станом на 31.12.2011 року не створювався.
Дебiторська заборгованiсть з бюджетом станом на 31.12.2011 року становить 7 504 тис. грн.
Станом на 31.12.2011 року Пiдприємством видано аванси на суму 1 368 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть становить 9 тис. грн.
Склад i суми статтi балансу :
Товари ( за вирахуванням нацiнки) - Залишок на 31.12.2011р. (тис. грн.) - 9;
Усього - 9;
Данi аналiтичного облiку дебiторської заборгованостi вiдповiдають даним синтетичного облiку.
IНШI ОБОРОТНI АКТИВИ. До складу даної статтi балансу станом на 31.12.2011 року вiднесено суму нарахованих податкових зобов'язань з ПДВ в розмiрi 16 тис. грн., по першiй подiї, згiдно п.п. а п. 187.1 ст. 187 Податкового Кодексу України, на суму отриманих авансових платежiв за товари, якi станом на 31.12.2011 року не вiдвантаженi покупцям. Також до даної статтi балансу вiднесено податковий кредит по неодержаним податковим накладним в сумi 52 тис. грн.
2. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ПIДПРИЄМСТВА.
ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ. Згiдно Положення (Стандарту) бухгалтерського облiку 11 <Зобов'язання>, до поточних зобов'язань на Пiдприємствi вiдносять:
· Розрахунки по заробiтнiй платi вiдповiдають чинному законодавству. Заборгованiсть по заробiтнiй платi станом на 31.12..2011 року на Пiдприємствi - вiдсутня ;
· Станом на 31.12.2011 року заборгованiсть по розрахунках з бюджетом вiдсутня;
· Розрахунки по пенсiйному та соцiальному страхуванню ведуться згiдно чинного законодавства. Заборгованiсть по розрахунках зi страхування на дату балансу вiдсутня ;
· Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги на Пiдприємствi складає - 42 тис. грн.
· Аванси одержанi Товариством станом на 31.12.2011 року - 4 925 тис. грн.
· Iншi поточнi зобов'язання складають - 4 709 тис. грн. До складу даної статтi включено податковий кредит по авансах виданих в сумi 232 тис. грн., розрахунки з iншими кредиторами в сумi 1 176 тис. грн., розрахунки з iншими дебiторами 100 тис. грн., розрахунки з пiдзвiтними особами в сумi 3 201 тис. грн.
3. ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ.
СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ. Станом на 31.12.2011 року, згiдно статтi 6.1 Статуту ПрАТ <Вiнницький дослiдний завод> (з останнiми змiнами та доповненнями), зареєстрованими Виконавчим комiтетом Вiнницької мiської ради вiд 20.04.2011 року, реєстрацiйний №11741050008000994, розмiр Статутного капiталу становить 4 395 000 грн., який подiлено на 439 500 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,01 грн. кожна. Статутний капiтал Товариства, на звiтну дату, сформовано i сплачено у розмiрi 4 395 000 гривень, що складає 100% загального його розмiру.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 08 жовтня 2010 року пiд № 102I02I1I10, видане ДКЦПФР 08.10.2010 року, на загальну вартiсть випуску за номiналом 4 395 000 гривень, форма iснування - бездокументарна.
РЕЗЕРВНИЙ КАПIТАЛ. Станом на 31.12.2011 року на Пiдприємствi облiковується резервний капiтал в сумi 574 тис. грн., що становить 13 % вiд Статутного капiталу, який створено вiдповiдно до чинного законодавства та установчих документiв за рахунок нерозподiленого прибутку. На протязi 2011 року вiдрахування до резервного капiталу склали 152 тис. грн.
НЕРОЗПОДIЛЕНИЙ ПРИБУТОК. Нерозподiлений прибуток Пiдприємства станом на 31.12.2011 року становить -9008 тис. грн., який було сформовано за рахунок нерозподiленого прибутку станом на 01.01.2011 року в розмiрi 6 374тис.грн., збiльшеного на суму отриманого чистого прибутку за результатами господарської дiяльностi за 12 мiсяцiв 2011 року в сумi 2 786 тис. грн. та зменшеного на суму вiдрахувань до резервного капiталу в розмiрi 152 тис. грн.
Облiк реалiзацiї готової продукцiї, товарiв, послуг здiйснюється згiдно Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку 15 <Доходи>. Реалiзацiя здiйснюється по методу нарахування.
Чистий прибуток отриманий по дiйсних операцiях, в ходi звичайної дiяльностi, вiрно вiдображений з точки зору рахунку, суми i перiоду. Вiдображений дохiд у <Звiтi про фiнансовi результати>, включає виписанi накладнi на вiрну суму за вiдвантажену продукцiю, а також виставленi рахунки за наданi послуги i певним чином вiдображенi з точки зору суми i перiоду. Витрати дiйснi i певним чином, вiдповiдно до П(С)БО 16 <Витрати>, класифiкованi та вiдображенi з точки зору суми i перiоду.
4. ЧИСТI АКТИВИ ПIДПРИЄМСТВА.
Чистi активи дорiвнюють 19 854 тис. грн., що бiльше розмiру статутного капiталу Пiдприємства. Тобто чистi активи Пiдприємства вiдповiдають вимогам ч.3 ст. 155 Цивiльного Кодексу України.
5.СТАН БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ.
Бухгалтерський облiк на ПрАТ <Вiнницький дослiдний завод> ведеться по журнально-ордернiй формi, шляхом складання аналiтичних оборотно-сальдових вiдомостей. В перiодi, що перевiрявся Пiдприємство здiйснювало бухгалтерський облiк у вiдповiдностi з <Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй>, затвердженим наказом Мiнфiну України вiд 30.11.1999 року за №291. Бухгалтерський облiк в цiлому проводиться з дотриманням П(С)БО та облiкової полiтики.
Данi бухгалтерських рахункiв спiвставленнi в бухгалтерських регiстрах, головнiй книзi i балансi Пiдприємства.
6. АНАЛIЗ ПОКАЗНИКIВ ФIНАНСОВОГО СТАНУ
ПРАТ <ВIННИЦЬКИЙ ДОСЛIДНИЙ ЗАВОД>:
Коефiцiєнт Розрахунок, згiдно рядкiв Балансу 2010 р. 2011 р.
Абсолютна лiквiднiсть Р. 230+240 А.Б. I р. 620 П.Б 0,20 0,08
Коефiцiєнт покриття ( загальна лiквiднiсть ) Р. 260+270А.Б.Iр. 620+630П.Б. 3,32 2,32
Фiнансова незалежнiсть Р. 380П.Б. I сума Балансу 0,78 0,67
Покриття зобов'язань власним капiталом Р. 380 П.Б. I р. 620+480 3,57 2,05
В результатi аналiзу дiяльностi Пiдприємства за 2011 рiк видно, що коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi становить 0,08, що свiдчить про зменшення грошових коштiв та їх еквiвалентiв для покриття короткострокових зобов'язань (позитивне значення 0,25 - 0,5).
Коефiцiєнт покриття (загальна лiквiднiсть) 2,32 свiдчить про те, що Пiдприємство має можливiсть погасити свої поточнi зобов'язання перед кредиторами (позитивне значення 1,0 - 2,0).
Коефiцiєнт фiнансової незалежностi визначає частку коштiв власникiв Пiдприємства в загальнiй сумi коштiв, вкладених у майно Пiдприємства. Характеризує можливiсть Пiдприємства виконати свої зовнiшнi зобов'язання за рахунок використання власних коштiв, незалежнiсть його функцiонування вiд позикових коштiв (позитивне значення - 1). За даними розрахунку даний показник 0,67 свiдчить про те, що Пiдприємство залежне вiд зовнiшнiх джерел фiнансування..
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом становить 2,05.
Директор
Аудиторської фiрми <Надiйнiсть> Н.Ф.Манько
м. Вiнниця 09 лютого 2012 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Товариство здiйснює виробничу та комерцiйну дiяльнiсть в слiдуючих напрямках: виготовлення та ремонт обладнання для спиртової промисловостi; виготовлення та ремонт ємкiсного обладнання; виготовлення та ремонт теплообмiнного обладання ; виготовлення та ремонт розвантажувального устаткування.
Основними замовниками на виготовлення продукцiї є пiдприємства країн ближнього зарубiжжя:
-"Агровiн Бульбоака" - Молдова;
-Владикавказький спиртзавод - РФ;
-ТОВ "Стимул"- РФ;
-ТОВ "Трой Пром" - Бiлорусь;
-Карабалтинський спиртзавод" - Киргизiя;
Дiяльнiсть пiдприємства залежить вiд стабiльного розвитку галузi вирорбництва. В той же час дiяльнiсть основних замовникiв залежить вiд якостi роботи та зiбраного врожаю сIг пiдприємствами, який в свою чергу залежить вiд екологiчних проблем. Успiшна робота сIг виробникiв залежна вiд клiматичних умов та фiнансово-економiчних факторiв країни. Вiдповiдно дiяльнiсть пiдприємства опосередковано залежить вiд сезонних змiн. В умовах ринкової економiки iснують iншi пiдприємства, якi виробляють аналогiчну продукцiю, а саме: Сумське об'єднання iм.Фрунзе; Нiженський механiчний завод. Наявнiсть пiдприємств-конкурентiв стимулює ПрАТ "Вiнницький дослiдний завод" виготовляти бiльш якiсну продукцiю та намагатися знизити її собiвартiсть. Продаж продукцiї здiйснюється на договiрнiй основi. Цiни на метал постiйно зростають, що зменшує можливiсть знизити вартiсть продукцiї для бiльшої її реалiзацiї.
Основнi постачальникисировини та матерiалiв, що займають 10 i бiльше вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання :
-"АВ метал груп" м.Днiпропетровськ - 3444 тис.грн;
-ТД "Астат ресурс" м.Костянтинiвка Донецької областi - 1206 тис.грн;
- ПП Салфiт" м.Днiпропетровськ" - 1646 тис.грн;
-ФОП Тарасов Г.М. м.Вiнниця - 4803 тис.грн. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi 5 рокiв товариством було придбано активiв на суму 39500 тис.грн, вибуло - на суму 1715 тис.грн. Пiдприємство будує виробничо-складську будiвлю та склад готової продукцiї, загальна вартiсть якої по проекту складає 7800 тис.грн, у 2011 роцi в будiвництво iнвестовано 2636 тис.грн. У звiтному перiодi зроблена заявка обладнання для лазерного розкрою металу, загальна вартiсть якого 164600 Євро. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
До складу основних засобiв пiдприємством вiднесенi матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше 1 року та первiсна вартiсть яких складає бiльше 1,0 тис.грн. Облiк основних засобiв у товариствi ведеться за первiсною вартiстю iз дотриманням принципiв регламентованих Положенням (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв Українi вiд 27 квiтня 2000 року № 92 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 18 травня 2000 року за № 288I4509 iз змiнами i доповненнями, внесеними наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30.11.2000 року № 304 та вiд 25.11.2002 року № 989. Операцiї з находження та вибуття основних засобiв вiдображаються у бухгалтерському облiку та звiтностi у вiдповiдностi з чинним законодавством. За даними фiнансової звiтностi Пiдприємства станом на 31.12.2011 року на балансi облiковувалися основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи на суму 18441тис.грн за первiсною вартiстю.
1.Земельнi дiлянки - 237 тис.грн;
2.Будiвлi та споруди - 15002 тис.грн;
3.Машини та обладнання - 1253 тис.грн;
4.Транспортнi засоби - 742 тис.грн;
5.Iнструменти, прилади та iнвентар - 1737 тис.грн;
6.Iншi основнi засоби - 70 тис.грн;
Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв та необоротних матерiальних активiв станом на 31.12.2011 року становить 13298 тис.грн, залишкова вартiсть 5143тис. грн. Накопичена амортизацiя становить 72,11 % первiсної вартостi основних засобiв. Амортизацiя основних засобiв здiйснюється iз дотриманням принципу вiдповiдностi щомiсяця. Амортизацiя основних засобiв нараховується за методом зменшувального залишку iз застосуванням норм, встановлених для нарахування амортизацiї у податковому облiку, за ставками передбаченими ст.8.6 Закону України " Про оподаткування прибутку пiдприємств" у редакцiї вiд 22.05.1997 р. № 238I97 - ВР, iз змiнами i доповненнями, у розрiзi груп, порядок формування яких встановлено п.п.8.2.2 " Закону про прибуток". Незавершене будiвництво станом на 31.12.2011 року становить - 1923 тис. грн.
До складу незавершеного будiвництва витрати на придбання та виготовлення основних засобiв, якi на дату балансу не введено в експлуатацiю.
Змiна вартостi основних засобiв вiдбулася за рахунок амортизацiї. Володiння основними засобами товариства здiйснюється на постiйнiй основi за призначенням. Обмежень на володiння, використання та розпорядження майна емiтента у 2011 роцi не було. Ступiнь використання основних засобiв у звiтному перiодi склала 100%, ступiнь зносу - 72,11% (по групам: будiвлi i споруди - 75,5 %; машини та обладнання - 78,47 %; i транспортнi засоби -28,9%; iншi основнi засоби - 60 %) Сума нарахованого зносу склала на початок звiтного перiоду 12631 тис.грн, на кiнець 2011 року -13298 тис.грн (по залишковiй вартостi). У звiтному перiодi було придбано основних засобiв 1 групи на суму 37тис.грн тис.грн. , II групи - 58 тис.грн; III групи - на суму - 289 тис.грн. Змiна вартостi основних засобiв вiдбулася за рахунок амортизацiї. Орендованих основних засобiв на пiдприємствi немає. Товариство планує завешити будiвництво виробничо-складської будiвлi та складу готової продукцiї. У 2011 роцi в будiвництво iнвестовано 2636 тис.грн, при проектнiй вартостi 7800 тис.грню. Екологiчнi проблеми не впливають на використання активiв пiдприємства.Збiр за забруднення навколишнього природного середовища нараховується i сплачується вiдповiдно до Порядку, затвердженого Постановою КМУ вiд 01.03.99 року №303 та Iнструкцiї "Про порядок обчислення та сплати збору за забруднення навколишнього природного середовища", затвердженої спiльним наказом Мiнiстерства навколишнього середовища та ядерної безпеки України та Державної податкової адмiнiстрацiї України вiд 19.07.99 №162I379, зареєстрованої Мiнiстерством юстицiї 09.08.99 року за №544I3837. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Ступiнь залежностi товариства вiд законодавчих або економiчних обмежень досить значна. Iстотною проблемою для ПрАТ "Вiнницький дослiдний завод" являється платоспроможiнсть потенцiйних замовникiв. Але основною проблемою є тиск податкової системи, який не стимулює вiтчизняного виробника (податки нараховуються на податки), постiйнi змiни податкового законодавства, впровадження яких в дiю випереджує дату їх затвердження. Негативно впливають на дiяльнiсть пiдприємства i соцiальнi фактори, а саме- наявнiсть iнфляцiї та вiдсутнiсть квалiфiкованих кадрiв та рiст цiн на метал. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У звiтному перiодi на пiдприємство штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства не накладалося. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Товариство працює за принципом госпрозрахунку, самоокупностi та самофiнансування.
У звiтному перiодi фiнансових iнвестицiй не залучало, не отримувало i не надавало фiнансової допомоги, кредитами банкiв не користувалося. Станом на 31.12.2011 року пiдприємство не має можливостi для негайного покриття короткострокових зобов'язань, але має можливiсть виконати свої зобов'язання перед кредиторами негайно за рахунок оборотних активiв або за рахунок власного капiталу. Пiдпрємство залежне вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Товариством укладенi, але ще не виконанi такi договори:
1. Контракт №55 вiд 07.12.11 з ТОВ Киргиз-Коньяги", Киргизiя на суму 470830 $.
2.Контракт №61 вiд 20.12.2011 року з ТОВ "Аксууйський спиртзавод" , Киргизiя на суму 599895$.
3.Контракт №1 вiд 12.01.2012 року з SLR "IANCOST-AGPO" Молдова на суму 407536$;
4.Договiр №5 вiд 09.02.2010 року з ВАТ "Барський машзавод" на суму 42996 грн;
5.Договiр №9 вiд 10.03.10 р. з ДП "Чрвонослобiдський спиртзавод" на суму 296346 грн. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Пiдприємство розширює виробництво, будує виробничо-складську будiвлю та склад готової продукцiї. Будiвництво розпочате у 2011 роцi. Будiвельнi роботи заплановано завершити на протязi 3-х рокiв. У звiтному перiодi зроблена заявка обладнання для лазерного розкрою металу, загальна вартiсть якого 164600 Євро.
При стабiльнiй роботi товариство планує довести обсяг реалiзованої продукцiї до 30 млн грн. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
У звiтному перiодi товариством дослiджень та розробок не проводилося. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Емiтент, його посадовi особи у звiтному переоiдi не виступали стороною у судових справах. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
1.В результатi аналiзу дiяльностi пiдприємства за 12 мiсяцiв 2011 року , коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi становить 0,009 , що свiдчить про недостатню кiлькiсть грошових коштiв та їх еквiвалентiв для негайного покриття короткострокових зобов'язань .
2.Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 2,32 свiдчить про те, що пiдприємство має можливiсть виконати свої зобов'язання перед кредиторами негайно за рахунок оборотних активiв.
3.Згiдно розрахунку, пiдприємство на даний перiод фiнансово не стiйке, про що свiдчить коефiцiєнт фiнансової незалежностi 0,67.
4. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом становить 2,05 тобто пiдприємство на даний перiод може погасити зобов'язання за рахунок власного капiталу .
5.Нерозподiлений прибуток за останнi 5 рокiв значно збiльшився, а саме: за 2011 рiк 9008 тис.грн; за 2010 рiк склав 6374 тис.грн; за 2009 рiк склав 4049 тис.грн, за 2008 рiк 2636,00 тис.грн, за 2007 рiк - 3010,3 тис.грн.
6.Чистий прибуток товариства становив: станом на 31.12.2011 року - 2786 тис.грн; станом на 31.12.2010 року - 2514 тис.грн; станом на 31.12.2009 року - 1486 тис.грн. Чистий збиток станом на 31.12.2008 року - 374 тис.грн, станом на 31.12.2007 року - прибуток -1302,3 тис.грн.
7. Собiвартiсть реалiзованої продукцiї за 2011 рiк - 14974 тис.грн; за 2010 рiк - 20844 тис.грн; за 2009 рiк - 29172 тис.грн; за 2008рiк - 17 791тис.грн,; за 2007 рiк - 24493,1 тис.грн. |
|
Телефон: 
e-mail: