Приватне акціонерне товариство “Вінницький дослідний завод”

16. Відомості про аудиторський висновок

Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора).

Акцiонерам та керiвництву ПрАТ «Вiнницький дослiдний завод».


Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi .

Ми провели аудит фiнансової звiтностi Приватного Акцiонерного Товариства «Вiнницький дослiдний завод», що додається, яка включає: Баланс станом на 31.12.2012 року, Звiт про фiнансовi результати, Звiт про змiни у власному капiталi та Звiт про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.

Вiдповiдальнiсть аудитора.
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.

Висловлення думки.
На нашу думку, фiнансова звiтнiсть ПрАТ «Вiнницький дослiдний завод», вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Товариства станом на 31.12.2012 року та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
Розкриття iнформацiї вiдповiдно до вимог рiшення НКЦПФРУ вiд 29.09. 2011 року за № 1360.

1.Основнi вiдомостi про акцiонерне товариство.

Повне найменування - Приватне акцiонерне товариство «Вiнницький дослiдний завод».
Код за єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України -00383780.
Органiзацiйно – правова форма - 230 – акцiонерне товариство.
Мiсцезнаходження - 21001, Вiнницька обл., м. Вiнниця, пров. Островського, 21.
Дата державної реєстрацiї - 21.07.1998 року, № 1 174 107 0009 000994.
Орган, що видав свiдоцтво - Виконавчий комiтет Вiнницької мiської ради.
Телефакс - (0432) 27-40-19.
Основнi види дiяльностi - 28.29 Виробництво iнших машин i устаткування загального призначення, н. в. i. у.
28.25 - Виробництво промислового холодильного та вентиляцiйного устаткування.
28.93 - Виробництво машин i устаткування для виготовлення харчових продуктiв i напоїв, перероблення тютюну.
25.91 - Виробництво сталевих бочок i подiбних контейнерiв.
46.69 - Оптова торгiвля iншими машинами й устаткуванням.

2. Чистi активи дорiвнюють 30 608 тис. грн., що бiльше розмiру статутного капiталу Пiдприємства. Тобто чистi активи Пiдприємства вiдповiдають вимогам ч.3 ст. 155 Цивiльного Кодексу України.

3. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФРУ аудиторами не виявлено.

4. Пiд час аудиту фiнансової звiтностi станом на 31.12.2012 року, було встановлено факти виконання Товариством правочинiв на суму 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. Порядок виконання даних правочинiв вiдповiдає вимогам ст. 70 Закону України «Про акцiонернi Товариства».

5. Корпоративне управлiння – це обраний Пiдприємством спосiб самоврядування, що є покликанням забезпечувати захист прав фiнансово зацiкавлених осiб, до яких вiдносяться передусiм акцiонери, працiвники i кредитори. Таке управлiння являє собою комплексну систему внутрiшнiх i зовнiшнiх механiзмiв, спрямованих на оптимiзацiю структури агентських вiдносин з метою досягнення справедливого балансу мiж iнтересами власникiв капiталу, ефективними iнвестицiйними процесами та необхiдним зростанням вартостi Пiдприємства. Також у рамках корпоративного управлiння визначається, яким чином iнвестори здiйснюють контроль за дiяльнiстю менеджменту, яку вiдповiдальнiсть несуть менеджери перед iнвесторами. На Пiдприємствi вiдсутнiй документ, який би розкривав принципи та механiзми застосування корпоративного управлiння. Розподiл прав та обов’язкiв мiж органами Товариства та його учасниками, стосовно управлiння та прийняття рiшень вiдбувається вiдповiдно до Статуту.
Система внутрiшнього аудиту, це спецiальна система (суб’єкт контролю) в системi управлiння, який повною мiрою незалежний вiд структурних пiдроздiлiв в системi управлiння i здiйснює заходи по попередженню, прогнозуванню та усуненню ризикiв для бiзнесу в iнтересах власникiв Товариства. Документом, який встановлює статус внутрiшнього аудиту на Пiдприємствi, визначає права доступу до документацiї, персоналу та фiзичних активiв у рамках виконання завдання i визначає обсяг i змiст дiяльностi внутрiшнього аудиту є Положення про службу внутрiшнього аудиту. Такий документ на Пiдприємствi вiдсутнiй, в штатному розкладi не передбачено посади внутрiшнього аудитора.

6. Вiдповiдно до МСА 240, аудитор несе вiдповiдальнiсть за отримання достатньої впевненостi у тому, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки. Через властивi обмеження аудиту iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансової звiтностi можна не виявити навiть у тому разi, якщо аудит належно спланований i виконується вiдповiдно до МСА. Нами було виконано процедури, для отримання iнформацiї, яка використовується пiд час iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї.

7. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.

Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «Надiйнiсть».
Код ЄДРПОУ: 32473281.
Мiсцезнаходження:м. Вiнниця, вул. Хмельницьке шосе 2, кiм. 400а.
Реєстрацiйнi данi:ТОВ «Аудиторська фiрма «Надiйнiсть» Зареєстроване Виконавчим Комiтетом Вiнницької Мiської Ради 15.04.2003р. за №1 174 105 0002 001530.
Номер та дата видачi свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги : Свiдоцтво №3630 видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 15.07.05р. за №151, термiн дiї свiдоцтва до 14.07.2015 року.
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0142, видане на пiдставi рiшення АПУ вiд 29.09.2011 р. № 239/4.
Керiвник -Манько Надiя Федорiвна.
Iнформацiя про аудитора -Сертифiкат Аудитора - Серiя А №004407 виданий на пiдставi рiшення аудиторської палати України вiд 30 листопада 2000р. за №96, термiн дiї - 30 листопада 2014 р.
Контактний телефон -(0432) 66 02 45.

Директор
Аудиторської фiрми «Надiйнiсть» Н.Ф.Манько.


м. Вiнниця 25 сiчня 2013 р.