| |
Дата розміщення: 27.03.2020
XI Звіт керівництва (звіт про управління)
| Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента |
вiрогiднi перспективи подальшого розвитку емiтента в цiлому залежать вiд загального економiчного стану країни, платоспроможностi замовникiв та стабiльного розвитку галузi виробництва, тому на даний час керiвництво не має змоги прогнозувати вiрогiднi перспективи подальшого розвитку Товариства бiльш, нiж на 12 мiсяцiв вiд звiтної дати. В наступному роцi Товариство планує займатись основними видами дiяльностi. Метою Товариства є збiльшення прибутку за рахунок розширення виробництва, збiльшення клiєнтської бази серед споживачiв. Основними цiлями Товариства є: зберегти iснуючi можливостi ПрАТ "Вiнницький дослiдний завод" та репутацiю надiйного виробника; зберегти колектив та його традицiї. Крiм того, пiдприємство планує продовжувати модернiзацiю та удосконалення процесу виробництва. |
| Інформація про розвиток емітента |
Приватне акцiонерне товариство "Вiнницький дослiдний завод" засноване як майстернi спиртотресту. У 1965 роцi майстернi було перейменовано у "Ремонтно-механiчний завод". У 1986 роцi на базi "Ремонтно-механiчного заводу" вiдповiдно до рiшення установчих зборiв було створене орендне Товариство "Вiнницький дослiдний завод". У 1993 роцi органiзацiя орендарiв дослiдного заводу, керуючись законодавчими актами України, перетворила орендне Товариство у Вiдкрите акцiонерне товариство "Вiнницький дослiдний завод". Загальнi збори акцiонерiв Товариства, якi вiдбулися 26.08.2010 року, прийняли рiшення про змiну найменування на Приватне акцiонерне товариство "Вiнницький дослiдний завод". Основними видами дiяльностi Товариства є: - виробництво iнших машин i устаткування загального призначення, н.в.i.у.; - виробництво промислового холодильного та вентиляцiйного устаткування; - виробництво машин i устаткування для виготовлення харчових продуктiв i напоїв, перероблення тютюну; - виробництво сталевих бочок i подiбних контейнерiв. У звiтному 2019 роцi Товариство отримало чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт та послуг) у розмiрi 46 707 тис. грн., що на 2 202 тис. грн. бiльше аналогiчного показника в 2018 роцi та на 2 638 тис. грн. бiльше, в порiвняннi з 2017 роком. Протягом останнiх рокiв Товариство має стабiльну прибуткову дiяльнiсть. На протязi звiтного перiоду змiн стосовно видiв дiяльностi, а також важливих подiй в розвитку, в тому числi злиття, подiл, приєднання, перетворення, видiлення не вiдбувалось. |
| Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це
впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента
|
У звiтному роцi не було укладання деривативiв або вчинення правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв емiтента, що могло би вплинути на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства. |
| Зокрема інформація про завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі
політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції
хеджування
|
В зв'язку з непередбачуванiстю та неефективнiстю фiнансового ринку України, загальна програма управлiнського персоналу щодо управлiння фiнансовими ризиками зосереджена i спрямована на зменшення їх потенцiйного негативного впливу на фiнансовий стан Товариства. Операцiї хеджування Товариством у звiтному перiодi не застосовувались. |
| Зокрема інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або
ризику грошових потоків
|
Фiнансовi iнструменти Товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти, торгову та iншу дебiторську заборгованiсть, торгову та iншу кредиторську заборгованiсть. Товариство не використовує похiднi фiнансовi iнструменти в своїй операцiйнiй дiяльностi. Основнi ризики, властивi фiнансовим iнструментам, включають: ринковий ризик, ризик лiквiдностi та кредитний ризик. Керiвництво аналiзує та узгоджує полiтику управлiння кожним iз цих ризикiв, основнi принципи якої викладенi нижче. Ринковий ризик. Для дiяльностi Товариства, в основному, характернi фiнансовi ризики у результатi ринкових змiн курсiв обмiну валют та вiдсоткових ставок. Ринковi ризики оцiнюються iз використанням аналiзу чутливостi, якi враховують вплив об?рунтовано можливих змiн вiдсоткових ставок або курсiв обмiну валют протягом року. Валютний ризик. Валютний ризик являє собою ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх потокiв грошових коштiв вiд фiнансового iнструмента коливатиметься у результатi змiн курсiв обмiну валют. Валютний ризик в основному, обумовлений коливаннями курсiв обмiну гривнi щодо долара США. Ризик Товариства вiдносно змiни обмiнних курсiв iноземної валюти не складає суттєвого впливу на дiяльнiсть Товариства. Це i обумовлено тим, що станом на 31.12.2019 року торгова та iнша дебiторська заборгованiсть в iноземнiй валютi вiдсутнi. Ризик змiни вiдсоткових ставок. Ризик змiни вiдсоткових ставок передбачає, що справедлива вартiсть або потоки грошових коштiв вiд фiнансових iнструментiв коливатимуться у результатi ринкових змiн вiдсоткових ставок. Для дiяльностi Товариства, не характернi ринковi ризики щодо змiн вiдсоткових ставок. Ризик лiквiдностi. Ризик лiквiдностi являє собою ризик того, що Товариство не зможе погасити свої зобов'язання на момент їх погашення. Завданням керiвництва є пiдтримання балансу мiж безперервним фiнансуванням i гнучкiстю у використаннi умов кредитування, якi надаються постачальниками. Товариство проводить аналiз строкiв виникнення активiв i погашення зобов'язань i планує свою лiквiднiсть у залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв. Вiдповiдно до планiв Товариства, його потреби в обiгових коштах задовольняються за рахунок надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi. Товариство не залучає кредитнi ресурси. Надходжень вiд операцiйної дiяльностi достатньо для своєчасного погашення зобов'язань. Станом на 31 грудня 2019 року короткостроковi активи Товариства перевищують його короткостроковi зобов'язання на 43 282 тис. грн., станом на 31 грудня 2018 року короткостроковi активи перевищували короткостроковi зобов'язання на 45 608 тис. грн. Кредитний ризик. Кредитний ризик полягає у тому, що Товариство понесе фiнансовi збитки у випадку, якщо контрагенти не виконують свої зобов'язання за фiнансовим iнструментом або клiєнтським договором. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно наражають Товариство на iстотну концентрацiю кредитного ризику, переважно включають грошовi кошти та їх еквiваленти, а також торгову дебiторську заборгованiсть. Товариство переважно розмiщує свої грошовi кошти та їх еквiваленти у великих банках з надiйною репутацiєю, якi знаходяться в Українi. Керiвництво здiйснює постiйний монiторинг фiнансового стану установ, де розмiщенi грошовi кошти та їх еквiваленти. Кредитний ризик пов'язаний з невиконанням банками своїх зобов'язань та обмежується сумою грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Товариство здiйснює торговi операцiї тiльки з перевiреними i кредитоспроможними клiєнтами. Полiтика Товариства полягає в тому, що можливiсть надання кредиту клiєнтам, якi бажають спiвпрацювати на кредитних умовах, у кожному конкретному випадку аналiзується i пiдлягає формальному затвердженню. Окрiм того, керiвництво проводить додаткову процедуру монiторингу фiнансової iнформацiї про клiєнтiв на щоквартальнiй основi. Iншi ризики вiдстежуються i аналiзуються у кожному конкретному випадку. |
| Посилання на власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент |
Посилання на вiдповiдну iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовану понад визначени законодавством вимоги: принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом, який розмiщений за посиланням http://www.00383780.pat.ua. В своїй роботi Товариство керується нормами Законiв України "Про акцiонернi товариства", "Про цiннi папери та фондовий ринок", iншими нормативними документами, Статутом, затвердженим позачерговими Загальними зборами акцiонерiв вiд 06.08.2019 року, внутрiшнiми положеннями: "Про Загальнi збори акцiонерiв", "Про Наглядову раду", "Про Ревiзiйну комiсiю", "Про виконавчий орган", "Про виплату дивiдендiв". Установчi документи та внутрiшнi Положення розмiщенi на власному сайтi Товариства http://www.00383780.pat.ua. Власний кодекс корпоративного управлiння Товариством не затверджувався i не використовується. |
| Посилання на кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс
корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
|
Товариство не користується кодексом управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння. Товариством не приймалося рiшення про добровiльне застосування перелiчених кодексiв |
| Посилання на всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені
законодавством вимоги
|
Практики корпоративного управлiння, застосовуваної понад визначеної законодавством вимоги немає. |
| У разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах
другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного
управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не
застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому
пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
|
Вiдхилень вiд положень корпоративного управлiння немає, так як в своїй роботi Товариство не керується кодексом корпоративного управлiння. |
| Інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента |
немає |
| Порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або
компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
|
До посадових осiб Товариства згiдно Статуту п.10.1 належать: голова та члени Наглядової ради, директор, Ревiзор. Iншого органу управлiння Товариство не утворювало i утворення iншого органу Статутом Товариства не передбачено. Члени Наглядової Ради Товариства згiдно Статуту п.10.3.6 обираються Загальними зборами акцiонерiв. До складу Наглядової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їхнi iнтереси. Обрання членiв Наглядової Ради здiйснюється шляхом кумулятивного голосування. Наглядова рада може бути вiдкликана достроково або переобрана пiсля закiнчення строку, на який вона обиралась, виключно Загальними зборами акцiонерiв Товариства. За Статутом Товариства (п.10.3.8, 10.3.14)без рiшення Загальних зборiв повноваження члена Наглядової ради припиняються: - за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Товариства за два тижнi; - в разi неможливостi виконання обов'язкiв члена Наглядової ради за станом здоров'я; - в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв члена Наглядової ради; - в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим; - у разi отримання акцiонерним Товариством письмового повiдомлення про замiну члена Наглядової ради, який є представником акцiонера. Голова Наглядової Ради Товариства обирається членами Наглядової Ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу Наглядової Ради. Наглядова Рада має право в будь-який час переобрати голову Наглядової Ради. Згiдно Статуту п.10.3.1 Директор обирається Наглядовою Радою Товариства на невизначений строк до припинення його повноважень за рiшенням Наглядової ради. Звiльнення директора вiдбувається за рiшенням Наглядової ради. |
| Повноваження посадових осіб емітента |
До виключної компетенцiї Наглядової ради належить: - Затвердження внутрiшнiх Положень, якими регулюється дiяльнiсть Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї Загальних зборiв Законом; - затвердження Положення про винагороду Директора Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; затвердження Звiту про винагороду Директора Товариства, вимоги до якого встановлюються Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку; - пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; - формування тимчасової лiчильної комiсiї; затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування; - прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до Статуту Товариства та у випадках, встановлених Законом; - прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; - прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; - затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених Законом; - обрання та припинення повноважень Директора Товариства; - затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором, встановлення розмiру його винагороди; - прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; обрання та припинення повноважень голови i членiв iнших органiв Товариства; - призначення i звiльнення керiвника пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора); - затвердження умов трудових договорiв, що укладаються з працiвниками пiдроздiлу внутрiшнього аудиту (з внутрiшнiм аудитором), встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; - здiйснення контролю за своєчаснiстю надання (опублiкування) Товариством достовiрної iнформацiї про його дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства, опублiкування Товариством iнформацiї про принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства; - розгляд Звiту Директора Товариства та затвердження заходiв за результатами його розгляду; обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених Законом; - обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладаються з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг; - затвердження рекомендацiй Загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього; - визначення дати складання перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного частиною другою статтi 30 Закону; - визначення дати складання перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленнi про проведення Загальних зборiв вiдповiдно до частини першої статтi 35 Закону, та мають право на участь у Загальних зборах вiдповiдно до статтi 34 Закону; - вирiшення питань про створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю; - вирiшення питань про створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства; - вирiшення питань, вiднесених до компетенцiї Наглядової ради роздiлом XVI Закону, у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства; - прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину у випадках, передбачених статтею 70 Закону, та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках, передбачених статтею 71 Закону; - визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок дивiдендiв або викупу акцiй; прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; - прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до статей 65-651 Закону; вирiшення iнших питань, що належать до виключної компетенцiї Наглядової ради згiдно iз Статутом Товариства. До компетенцiї Директора належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради. Директор за погодженням з Наглядовою радою: - вiд iменi Товариства укладає договори та iншi угоди (контракти), зокрема угоди купiвлi-продажу, пiдряду, страхування майна, перевезень, зберiгання, доручення, комiсiї, оренди, тощо; - вправi без довiреностi дiяти вiд iменi Товариства, в тому числi представляти його iнтереси, вчиняти правочини вiд iменi Товариства, видавати Накази та давати розпорядження, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства; - приймає рiшення про одержання банкiвського кредиту, визначення умов кредитного договору та договору застави щодо порядку кредитування, вiдсоткової ставки, прав та обов'язкiв сторiн, передачу пiд заставу майна для забезпечення кредиту, пiдписання кредитного договору, договору застави та iнших документiв, пов'язаних з отриманнях кредиту та оформленням застави; - приймає рiшення про призначенню i звiльненню з посади головного бухгалтера, керiвникiв структурних пiдроздiлiв, по створенню iнших органiв, необхiдних для виконання функцiй Товариства; - несе повну вiдповiдальнiсть за фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства в цiлому, а також по окремих напрямках; - веде справи у всiх судових установах за всiма правами, наданими законодавством позивачу, вiдповiдачу, третiй особi, в тому числi з правом повної або часткової вiдмови вiд позовних вимог, визнання позову, змiни предмету позову, укладання мирової угоди, оскарження рiшення суду; - розпоряджається майном Товариства, включаючи фiнансовi кошти, згiдно з дiючим законодавством та цим Статутом; - органiзовує i забезпечує виконання Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової Ради; - представляє iнтереси Товариства на пiдприємствах, в органiзацiях, установах та вiдповiдних державних i громадських органах, як в Українi, так i за кордоном; - вiдкриває рахунки в банках; - органiзовує господарську, комерцiйну та iнвестицiйну дiяльнiсть Товариства, наймає працiвникiв Товариства; - визначає та затверджує штатний розпис, посадовi оклади, тарифи та ставки працiвникiв Товариства, фiлiй та представництв; - подає на затвердження Наглядовiй Радi проекти планiв роботи Товариства, а також звiти про їх виконання, здiйснює пiдготовку матерiалiв для розгляду Загальними зборами акцiонерiв; - призначає та звiльняє з посади працiвникiв Товариства, встановлює посадовi оклади, заохочує працiвникiв, накладає дисциплiнарнi стягнення; - забезпечує розробку, укладання та виконання колективного договору з трудовим колективом Товариства; - розподiляє обов'язки мiж керiвним складом Товариства, керiвниками структурних пiдроздiлiв та визначає їх повноваження в забезпеченнi дiяльностi Товариства; - вирiшує iншi питання дiяльностi Товариства згiдно з чинним законодавством. Директор видає накази та iншi розпорядчi документи щодо дiяльностi Товариства, якi є обов'язковими для виконання усiм персоналом Товариства. Ревiзор проводить перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року, за рiшенням Загальних зборiв або Наглядової ради. Директор забезпечує Ревiзору доступ до iнформацiї в межах, передбачених Положенням про Ревiзора, затвердженим Загальними зборами. За пiдсумками перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року Ревiзор готує висновок, в якому мiститься iнформацiя про: пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi за вiдповiдний перiод; факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi. |
| Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління |
"Надiйнiсть" аудиторська фiрма Звiт незалежного аудитора з надання впевненостi Управлiнському персоналу ПрАТ "Вiнницький дослiдний завод" Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Ми виконали завдання з надання впевненостi щодо перевiрки окремої iнформацiї про корпоративне управлiння, яка мiститься в Звiтi керiвництва (Звiтi про управлiння) ПрАТ "Вiнницький дослiдний завод" (надалi - "Товариство") за 2019 рiк, та включається до рiчного Звiту емiтента за 2019 рiк. 1. Iнформацiя, яку, вiдповiдно до вимог статтi 401ЗУ "Про цiннi папери та фондовий ринок", повинен перевiрити аудитор, а не висловити думку щодо неї, включає: 1.1. Iнформацiю про практику корпоративного управлiння; 1.2. Iнформацiю про проведенi Загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) та загальний опис прийнятих на зборах рiшень; 1.3. Персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу (за наявностi), iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень. 2. Iнформацiя, стосовно якої аудитор, вiдповiдно до статтi 401ЗУ "Про цiннi папери та фондовий ринок", повинен висловити думку, та яка є предметом нашого завдання: 2.1. Опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента; 2.2. Перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента; 2.3. Iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на Загальних зборах емiтента; 2.4. Порядок призначення та звiльнення посадових осiб емiтента; 2.5. Повноваження посадових осiб емiтента. Нашими цiлями є: - перевiрити iнформацiю, яка зазначена в п.1 нашого Звiту; - отримати обмежену впевненiсть стосовно того, чи не привернули нашої уваги, на основi виконаних процедур, суттєвi питання, якi б змусили нас вважати, що iнформацiя, яка зазначена в п.2 нашого Звiту та є предметом нашого завдання, не вiдповiдає вимогам законодавчих та нормативних актiв, якi виставляються до подання та розкриття такої iнформацiї; - надати висновок стосовно оцiнки предмета завдання в письмовому Звiтi, що мiстить висновок з наданням обмеженої впевненостi та описує пiдстави для такого висновку. Критерiї, за допомогою яких оцiнено предмет перевiрки. 1. ЗУ "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 №3480-IV (зi змiнами); 2. Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням НКЦПФР №2826 вiд 03.12.2013р.(зi змiнами та доповненнями, в тому числi внесеними рiшенням НКЦПФР "Про затвердження Змiн до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв вiд 04.12.2018р. №854). Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу. Управлiнський персонал ПрАТ "Вiнницький дослiдний завод" несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та подання такої iнформацiї вiдповiдно до вимог ЗУ "Про цiннi папери та фондовий ринок". Вiдповiдальнiсть аудитора. Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо предмету завдання на основi результатiв, отриманих у процесi виконання завдання. Ми виконали наше завдання з надання впевненостi вiдповiдно з вимогами положень Мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитами чи оглядами iсторичної фiнансової iнформацiї". Наша фiрма дотримується вимог Мiжнародного стандарту контролю якостi 1 та вiдповiдно впровадила комплексну систему контролю якостi, включаючи задокументовану полiтику та процедури щодо дотримання етичних вимог, професiйних стандартiв i застосовних вимог законодавчих та нормативних актiв. Ми дотримались вимог незалежностi та iнших вимог, викладених у Кодексi етики професiйних бухгалтерiв, затвердженому Радою з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв, який ?рунтується на фундаментальних принципах чесностi, об'єктивностi, професiйної компетентностi та належної ретельностi, конфiденцiйностi та професiйної поведiнки. Законодавчi та нормативнi акти, якi регулюють подання та розкриття iнформацiї, яка є предметом нашого завдання, окрiм двох критерiїв, яким вона повинна вiдповiдати, а саме: перелiк iнформацiї та обов'язок її включення до вiдповiдного Звiту, не мiстять чiткого перелiку критерiїв оцiнки такої iнформацiї. Тому, ми виконали процедури, якi вiдрiзняються за характером i часом та є меншими за обсягом, порiвняно з процедурами, необхiдними при виконаннi завдання з надання об?рунтованої впевненостi. Рiвень впевненостi, отриманий у завданнi з надання обмеженої впевненостi, є значно меншим порiвняно з тим рiвнем, який було б отримано у разi виконання завдання з надання об?рунтованої впевненостi. Iнформацiя яка зазначена в п.1 нашого Звiту. Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за таку iнформацiю. Ми отримали та ознайомилися з iнформацiєю зазначеною в п.1 нашого Звiту, яка мiститься у Звiтi керiвництва та не виявили будь-яких фактiв, якi б необхiдно було включити до нашого Звiту. Наш висновок не поширюється на цю iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо неї. Iнформацiя яка зазначена в п.2 нашого Звiту та є предметом нашого завдання. Оскiльки, законодавчi та нормативнi акти, окрiм критерiїв: перелiк iнформацiї та обов'язок її включення до вiдповiдного Звiту, не виставляють критерiїв до її оцiнки, ми, з урахуванням нашого професiйного судження, розширили перелiк критерiїв оцiнки такої iнформацiї, якi вiдповiдають обставинам та мають такi характеристики: доречнiсть, нейтральнiсть, зрозумiлiсть. Нашi процедури, були виконанi з метою отримання аудиторських доказiв стосовно включення iнформацiї, яка зазначена в п.2 нашого Звiту, до Звiту керiвництва, зокрема, до Звiту про корпоративне управлiння та її вiдповiдностi встановленим нами критерiїв. Ми вважаємо, що отриманi нами докази дають пiдстави для висловлення нашого висновку. Висновок. На основi виконаних процедур та отриманих доказiв, нiщо не привернуло нашої уваги, що змусило б нас вважати, що управлiнський персонал ПрАТ "Вiнницький дослiдний завод", при пiдготовцi та розкриттi iнформацiї, яка зазначена в п.2 нашого Звiту, та була предметом нашого завдання, не дотримався в усiх суттєвих аспектах вимог ЗУ "Про цiннi папери та фондовий ринок" та Положення НКЦПФР про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв № 2826 вiд 03.12.2013р. (зi змiнами та доповненнями). Директор Аудиторської фiрми "Надiйнiсть" Н.Ф. Манько Сертифiкат аудитора № 004407 Дата Звiту 13 березня 2020 року ТОВ "Аудиторська фiрма "Надiйнiсть" 21036, м. Вiнниця, вулиця Хмельницьке шосе, будинок 2, кiмната 400 А. |
|
Телефон: 
e-mail: